Функції комерційних банків

Однієї з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб.

Особливість посередницької функції комерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоящих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типові відносин.

Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігається з розмірами і термінами потреби в них.

Комерційні банки залучають засобу, що можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених у банку.

У практиці банків проводиться розмежування між комерційними позичками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, що визначають умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредити комерційним підприємствам можна розділити на двох груп:

• позички для фінансування оборотного капіталу;
• позички для фінансування основного капіталу.

Перша група зв'язана з недостачею в підприємства коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденних операцій. Це в основному короткострокові кредити терміном до одного року. Друга група представлена середньо- і довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, устаткування і т.д.

До першої групи відносяться:

• кредитна лінія – угода між банком і позичальником про максимальну суму кредиту, що останній зможе використовувати протягом обумовленого терміну і з визначеними умовами. Ця форма використовується для покриття сезонних впливів або приросту дебіторської заборгованості. Часто забезпеченням кредитної лінії служать кредитуємі банком запаси або неоплачені рахунки;
• поновлювана кредитна лінія надається банком, якщо позичальник випробує тривалу недостачу оборотних коштів для підтримки визначеного обсягу виробництва. Погасивши частину кредиту позичальник може одержати нову позичку в межах установленого ліміту і терміну дії договору;
• позички на надзвичайні нестатки. Видаються банком для фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнта в оборотних коштах, зв'язаного з одержанням великого замовлення, висновку вигідної угоди й інших надзвичайних обставин;
• перманентна позичка на поповнення оборотного капіталу. Кредити такого роду видаються на кілька років і мають на меті покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплат. Ці позички часто видають під первісний розвиток справи.

До другої групи відносять:

• термінові позички видаються на термін більш одного року у формі одиничного кредиту або серії послідовних позик і використовуються для придбання машин, устаткування, ремонту будинків, рефінансування боргів і т.д. Типовий термін – 5 років;
• позички під заставну застосовуються для фінансування покупки будинків, землі. Вони розраховані на тривалий термін (більш 15 років);
• будівельні позички видаються на період будівельного циклу (до двох років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позичка переоформляється в заставну і починається виплата основного боргу.

Що стосується позичок індивідуальним позичальникам, то вони зв'язані з придбанням нерухомості:

• позички під заставну. Основна форма кредиту під нерухомість – цілком амортизируєма заставна з фіксованим відсотком. Забезпеченням кредиту служить нерухомість, що купується; сума боргу погашається рівними сумами протягом усього терміну дії позички;
• позички з погашенням на виплат застосовуються для покупки товарів тривалого користування. Часто позичка не є цілком амортизируєма: вона припускає великий платіж наприкінці терміну і містить умову зворотного викупу. Т.ч. позичальник за своїм вибором може або погасити позичку цілком, або передати товар банкові по залишковій вартості в оплату неоплаченого боргу;
• поновлювані позички. Позичальникові відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом визначеного терміну. Умови погашення визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману суму;
• існує також така розповсюджена форма кредиту, як ломбардний кредит. Він має на увазі заставу майна або прав. При наданні ломбардного кредиту застава оцінюється не по повній вартості, а враховується, у залежності від виду рухомого майна, тільки частина його вартості. Така оцінка зв'язана з ризиками, що виникають при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під заставу:
  • цінних паперів;
  • товарів;
  • дорогоцінних металів;
  • фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів.

Друга найважливіша функція комерційних банків – стимулювання нагромаджень у господарстві. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і формувати досить ефективні стимули до нагромадження засобів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій служить формування фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має приступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, що вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредитора засобів, він повинний мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.

Третя функція банків – посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами.

Платіжний механізм – структура економіки, що опосередует "обмін речовин" у господарській системі. Методи платежу поділяються на наявні і безготівкові. У великому обороті домінують безготівкові платежі і розрахунки а в сфері роздрібного товарообміну основна маса угод опосредуется готівкою, незважаючи на те, що в останні десятиліття активно упроваджуються форми безготівкового розрахунку. Існує велика розмаїтість видів безготівкових розрахунків:

• перекладний вексель – це безумовний письмовий наказ, адресований одною особою (векселедавцем) іншій особі (платникові) і підписаний особою, що видала вексель, про виплату за вимогою або на визначену дату суми грошей третьому учасникові (бенефициару), його наказові або пред'явникові. Головне застосування векселя сьогодні – зовнішня торгівля, де вексель має ряд важливих достоїнств, виступаючи елементом кредитування і як засіб врегулювання боргів. Покупець, видавши вексель, одержує відстрочку платежу і може мобілізувати необхідну суму, реалізувавши куплений товар. З іншого боку, продавець, одержавши вексель в оплату за відвантажений товар, має можливість або зберігати його до закінчення терміну, або сплатити цим векселем своїм контрагентам за постачання товару, або продати вексель банкові й одержати по ньому суму достроково за винятком визначеного відсотка;
• банківська тратта – це перекладний вексель, де векселедавцем і платникам виступає той самий банк. Це дуже надійний документ розрахунків, що по ступені ліквідності рівнозначний наявній готівці. Часто такі тратти на прохання клієнта виписує відділення банку в провінції на його головну контору;
• простий вексель – безумовне письмове зобов'язання однієї особи перед іншим виплатити обумовлену суми грошей за вимогою або на фіксовану дату його пред'явникові;
• чек – це безумовний наказ клієнта банкові, що веде його поточний рахунок, сплатити визначену суму пред'явникові чека, його наказові або іншому зазначеному в чеку особі. Власник рахунка одержує чекову книжку і виписує чеки в межах залишку засобів на рахунку (або понад цей залишок, якщо мається договір про овердрафт).Чекове звертання породжує взаємні претензії банків друг до друга. Тому створюються клірингові, або розрахункові, палати, що роблять взаємні розрахунки вимог банків друг до друга. Можливо кілька способів клірингу:
  • усередині одного банку;
  • через місцеві розрахункові палати;
  • через мережу банків-кореспондентів;
  • через розрахункову мережу центрального банку.

При використанні місцевого клірингу банки обмінюються чеками через розрахункову палату і роблять один остаточний платіж за підсумками балансу розрахунків за день, щоб покрити різницю між сумою чеків, пред'явленими до оплати іншим банкам, і сумою чеків, отриманих від інших банків і підметів оплаті клієнтами даного банку. Остаточний платіж виробляється також безготівковим шляхом – через центральний банк.

Комп'ютерна революція зробила глибокий вплив на характер і технологію грошових розрахунків. Розвиток одержали дві системи автоматизованих розрахунків: "роздрібні" системи електронних розрахунків і міжбанківські системи перекладу засобів .У США в даний час мається чотири системи роздрібних платежів:

• автоматичні розрахункові палати. АРП виконують функції розрахункових палат, але паперові носії замінені магнітними, на яких вони мають формат, зручний для швидкісної обробки на ЕОМ.АРП особливо ефективні при здійсненні масових, регулярно повторюваних платежів;
• банківські автомати. Банківські автомати встановлюються в приміщеннях готелів, супермаркетів, університетських будинків, вокзалів і т.д. Автомати нинішнього покоління дозволяють виконувати наступні операції:
  • зняття грошей з поточні або ощадного рахунки в банку;
  • одержання позички в межах відкритого ліміту;
  • депонування грошей на рахунку з одночасним одержанням депозитної квитанції;
  • одержання в будь-який момент про стан рахунка клієнта в банку;
  • переклад засобів з одного рахунка на іншій;
  • обмін іноземних банкнот на місцеву валюту.

Банківські автомати представляють велика зручність для клієнтів банку, тому що знижують необхідність поїздок у банк для здійснення повсякденних операцій:

• термінали в торговельних крапках. Поки не одержали розвитку і знаходяться в експериментальній стадії. Ідея полягає в тому, щоб здійснювати оплату повсякденних покупок у магазинах, кафі і ресторанах, бензоколонках і т.д.;
• банківське обслуговування вдома – ще один перспективний елемент розрахунків. Це комплекс послуг по наданню клієнтам банку фінансової інформації, а також здійсненню з їх ініціативи банківських угод з передачею інформації з телефонних ліній. Ця форма припускає наявність у клієнта персонального комп'ютера.

У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, що можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника; інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії й інвестиційного фонду. Виступаючи як фінансового брокера, банки виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і з доручення клієнта на підставі договору комісії або доручення.

Інвестиційний портфель банку строго структуризується законом. Це означає, що держава встановлює норму відсотка, відповідно до якої визначена частина (до 90%) повинна складатися з цінних паперів держави, інша - часток підприємств. Первинне розміщення усіх видів цінних паперів уряду відбувається в порядку аукціонного продажу, де в першу чергу задовольняються заявки, що пропонують найвищу ціну (ставку). Вторинне звертання відбувається на позабіржовому ринку.

Ринок створює група дилерських фірм, що ведуть активні операції по покупці і продажеві державних зобов'язань. В умовах економічного спаду уряд через центральний банк намагається стимулювати господарську активність і купує в дилерів державні зобов'язання, збільшуючи їхні резервні рахунки. В умовах інфляційного бума держава продає дилерам свої зобов'язання і тим скорочує їхня ліквідність. Корпоративні облігації в набагато більшому ступені, чим державні піддані ризикові неплатежу. Банки купують тільки висококласні папери відповідно до оцінки кредитними агентствами зв'язаного з ними ризику.

Розрізняють два види інвестиційної політики банку: пасивна й агресивна.

Пасивна стратегія характеризується рівномірним розподілом інвестицій між випусками різної терміновості. Ця політика банк розподіляє вкладення в короткострокові і довгострокові зобов'язання рівномірно, щоб забезпечити гарну прибутковість і ліквідність.

Агресивна стратегія. Цієї політики дотримують великі банки, що мають великий портфель інвестиційних паперів і прагнучі до одержання максимального доходу від цього портфеля. Цей метод вимагає значних засобів, тому що він зв'язаний з великою активністю на ринку цінних паперів, при якій необхідно використовувати експертні оцінки і прогнози стану ринку цінних паперів і економіки в цілому. Так, якщо крива прибутковості знаходиться на відносно низькому рівні і буде за прогнозами підвищуватися, те це обіцяє зниження курсів твердопроцентних паперів. Тому банк буде купувати короткострокові облігації, що у міру росту процентних ставок будуть пред'являтися до викупу і реінвестуватися в більш дохідні активи (наприклад позички).

Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і звертання цінних паперів. Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею-продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, у тому числі шляхом котирування цінних паперів, тобто повідомляючи на визначені цінні папери "ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їхній продавати і купувати. Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені і всі ризики, зв'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку, то він виступає як інвестиційний фонд. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів України, що дає право на здійснення операцій із залучення засобів громадян.

Лізинг і факторинг. Ця форма застосовна до фінансування довгострокової оренди дорогого устаткування. Відповідно до договору про лізинг орендар одержує в довгострокове користування устаткування за умови внесення періодичних платежів власникові устаткування. Орендодавцями можуть бути промислові підприємства, що мають свої лізингові компанії, а також спеціалізовані лізингові компанії. Маються різні види лізингу:

1. Оперативний лізинг. Могутні фірми-виробники можуть бути зацікавлені не в продажі своєї продукції, а в здачі її в оренду. Договір укладається, як правило, на 3-5 років.
2. Лізинг нерухомості. Визначені фірми створюють у співробітництві з банком великі об'єкти типу заводського цеху, що можуть використовуватися різним образом. Після закінчення терміну оренди, що складає 15-20 років, об'єкт продається орендареві.
3. Фінансовий лізинг. Цей вид має на увазі здачу в оренду таких товарів, як літаки, автомобілі, комп'ютери. Термін складає 2-6 років. У фінансовому лізингу служби технічного обслуговування і ремонту розподілені.

Ставки по лізингу розраховуються з витрат виробництва, відсотків, податків.

Факторинг. Банк-фактор купує вимоги якої-небудь компанії і потім сам одержує платежі по них. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги, що звертаються, виникаючих з товарних постачань. В операції факторингу маються три учасники: фактор, первісний кредитор і боржник, що одержує від клієнта товари з відстрочкою платежу. Фактор веде всю бухгалтерію, бере на себе обов'язку по попередженню боржника про платежі, виконує інкасацію вимог, а також несе весь ризик, зв'язаний з повним і своєчасним надходженням платежів. Витрати клієнта складаються з комісійних і факторського збору, що складає з відсотків за наданий аванс і прибутку авансової компанії.

Трастові операції. Багато комерційних банків приймають на себе функції довіреної особи і виконують у цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні повноліття одержав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких інших функцій, крім трастової. Маються три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

• 1 – розпорядження майном після смерті власника;
• 2 – керування майном на довірчій основі і піклування;
• 3 – агентські функції.

1. Розпорядження після смерті на користь спадкоємців – найбільш розповсюджений вид довірчих послуг. Повинна бути складена докладний опис майна, сплачені довгі, а сума, що залишилася, розподілена між спадкоємцями відповідно до закону.
2. Керування майном у формі тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду. Види трастів, що знаходяться в керуванні банків, досить різноманітні:
   • Довічний траст засновується особою за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переказує гроші в довірче керування банкові, доручаючи йому виплачувати доход протягом його життя, а після смерті передати капітал дружині і дітям.
   • Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісі і доручає йому виплачувати доход своїй дружині після його смерті і передати суму поліса дітям після смерті дружини.
   • Корпоративний траст засновується у формі майна, що закладається в банку в забезпечення випуску облігацій компанії.
   • Траст на користь найманих службовців може мати форму пенсійного фонду або плану участі в прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою у фонд, що знаходиться в керуванні банком, для покупки аннуітетів або прямих виплат співробітникам по досягненні пенсійного віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, то він називається пенсійним трастом за участю, якщо немає – без участі. В другому випадку підприємець переводить частину прибутку в траст-фонд, відкритий у банку для наступного розподілу внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників компанії по досягненні пенсійного віку або на іншу дату.
3. Агентські функції відрізняються від трасту тим, що у випадку трасту довірена особа одержує юридичне право на розпорядження власністю, а при агентських відносинах право залишається в принципала. Агентські функції полягають у наступному:
   • Збереження цінностей у сейфі. Банк одержує, зберігає і видає цінності з доручення принципала без яких-небудь ініціатив або активних функцій.
   • Збереження майна з активними функціями. Банк не просто зберігає цінності в сейфі, а купує і продає них, одержує по них доход, діючи відповідно до інструкцій принципала.
   • Керування. Банк виконує усі функції хоронителя майна й активно керує власністю, наприклад аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації і пропонує способи інвестування капіталу і т.д. Якщо у ведення банку здається реальна власність, банк може здавати неї в наймання, експлуатувати відповідно до інструкцій принципала.

Джерела:

1. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В. И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 480 с.
2. Деньги, кредит, банки: Справ. пособие/ Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: Меркаване, 1994. – 270 с.
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 622 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 450 с.
5. Иванов В. М. Деньги и кредит. Курс лекций. – К.: МАУП, 1999. – 230 с.
6. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2001. – 784 с.
7. Шуляк П. Н. Финансы: Учебник. – М.: Издательский Дом «Дашков и К0», 2002. – 3-е изд., перераб. и доп. – 752 с.