Видача готівки підприємствам (організаціям, установам) має забезпечуватися установами банків у першу чергу за рахунок поточних надходжень грошей у касу банку. У тому разі, коли поточні надходження недостатні для покриття видатків, установи банків звертаються до регіональних управлінь НБУ за підкріпленням операційної каси.

Установи комерційних банків укладають з регіональним управліннями НБУ договір про здійснення касового обслуговування банку. Головним предметом цього договору є регламентація порядку підкріплення операційної каси установи банку, здачі готівки операційної каси установи банку до оборотної каси управління НБУ та оплата послуг касового обслуговування.

Касова робота є важливою складовою діяльності установи комерційного банку. Від ефективності касової роботи банків безпосередньо залежить товарно-грошова збалансованість національного ринку України (макрорівень). Водночас наявність достатньої величини касової готівки (банкнот і монет) та раціональне її використання – необхідна умова забезпечення ліквідності банку (мікрорівень).

Готівка має забезпечувати поточні потреби банку в грошах для готівкових виплат – видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик у готівково-грошовій формі, оплати видатків банку, виплати заробітної плати банківським службовцям і таке інше. Банк повинен мати запас купюр і монет різного ґатунку, щоб задовольнити всі вимоги клієнтів.

Касове обслуговування підприємства банком здійснюється через касовий підрозділ банку. Касовий підрозділ банку (чи каса) забезпечує видачу, приймання і схоронність грошових знаків. Сукупність усієї готівки, що знаходиться в банку, називається операційною касою банку (у вузькому розумінні). У широкому розумінні операційна каса - це структурний підрозділ установи банку, який виконує операції з касового обслуговування своїх клієнтів.

До складу операційної каси банку залежно від обсягів готівкових операцій можуть входити:

• прибутково-видаткова каса;
• прибуткова каса;
• видаткова каса;
• каса переліку грошей;
• вечірня каса.

Усі надходження і видачі готівки підприємства враховують у касовій книзі. Касова книга – це книга встановленої форми, в якій відображаються операції з готівкою. Кожне підприємство, що має касу, веде тільки одну касову книгу, яка має бути пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичною печаткою.

Записи в касовій книзі ведуться у двох примірниках; другі примірники аркушів мають бути відривними і слугують звітом касира. Щоденно, в кінці робочого дня, касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт касира другий відривний аркуш (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими і видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі.

Організація касових операцій на підприємстві регламентується "Порядком ведення касових операцій у народному господарстві України" (розділ II). Касові операції оформляються документами, типові міжвідомчі форми яких затверджені Міністерством статистики України за згодою з НБУ і Міністерством фінансів України і мають застосовуватися без змін на всіх підприємствах незалежно від їх відомчого підпорядкування і форми власності.

Прийом, зберігання і витрачання готівки підприємствами здійснюється через касу.